Крайсовпроф Защита Занятость Законность
Пермский краевой союз организаций профсоюзов «Пермский крайсовпроф»
Тел.: +7 (342) 212-76-07
Пермь, Комсомольский пр., 37
E-mail: permsovprof@mail.ru

Налоговый вычет

Вычет - изъятие части денежной суммы, уменьшение суммы.

Вы заплатили за обучение детей в школе, лицее или институте? Передали деньги в детский сад Вашего ребенка, чтобы в игровой комнате сделали хороший ремонт? Вам пришлось оплатить дорогостоящее лечение своей пожилой матери, а может быть, Вы покупаете пусть и не очень дорогие лекарства, но постоянно? Вы купили автомобиль, квартиру или земельный участок? Или Вы продали квартиру? Знаете ли Вы, что государство может вернуть Вам часть денег, потраченных Вами на, казалось бы, личные расходы? Что для этого надо сделать, и куда обратиться?

Мы платим налоги с зарплаты и иных доходов, которые получаем, с имущества, которое наследуем и которым владеем, с товаров и услуг, которые приобретаем, и все эти налоги ложатся бременем на нас самих. И бремя расходов, которые возникают при оплате обучения, лечения, приобретении имущества тоже ложится на нас.

В целях участия в повышении уровня жизни граждан, государство предоставило нам право обращения за налоговым вычетом. Налоговый вычет — это возврат из государственного бюджета ранее уплаченных налогоплательщиком денежных средств, либо возникшее у налогоплательщика право уменьшения ежемесячно уплачиваемого налога. Тем самым, налоговые вычеты позволяют сэкономить значительные суммы при несении расходов, или по истечении налогового периода (календарного года) получить значительную сумму на Ваш счет.

Главой 23 части второй Налогового Кодекса РФ закреплен целый ряд налоговых вычетов. Это стандартные налоговые вычеты; социальные налоговые вычеты; имущественные налоговые вычеты; профессиональные налоговые вычеты.
Для каждой группы налоговых вычетов установлены свой определенный размер, а также порядок и условия получения. Остановимся на некоторых из них, и наиболее распространенных ситуациях, в связи с которыми возникает право обращения с заявлением о получении налогового вычета.

Так называемые «стандартные налоговые вычеты» рассчитаны прежде всего на основную массу работающих граждан. Каждый работник, работающий по трудовому договору, имеет право на налоговый вычет в размере 400 руб. ежемесячно до тех пор, пока его суммарный доход в текущем году не превысит 20 тыс. руб.

К другим лицам, имеющим право получить стандартный вычет, относятся родители. Им предоставляется налоговый вычет на содержание детей, в размере 300 руб. на каждого ребенка ежемесячно, до достижения им возраста 18 лет (либо до 24 лет, если ребенок является учащимся дневной формы обучения). А в случае, если ребенок воспитывается вдовой (вдовцом), или одиноким родителем, — в размере 600 руб. на каждого ребенка. В предоставлении вычета на содержание ребенка также действует правило о превышении порога доходности в 20 тыс. рублей. Начиная с месяца в текущем календарном году, когда гражданином достигнута эта доходная отметка, вычет перестает предоставляться.

Если у Вас есть право обращения за предоставлением стандартного налогового вычета, Вам необходимо написать соответствующее заявление по месту Вашей работы, либо самостоятельно подать декларацию о предоставлении налогового вычета в налоговую инспекцию по месту жительства.

Другие группы налоговых вычетов являются ситуативными, и право на их обращение возникает в определенных ситуациях (однократных, многократных, или длящихся).

Если вы решили заняться благотворительностью и пожертвовали свои деньги школе, в которой учится Ваш ребенок, или в дошкольное учреждение, спортивную секцию, требуйте у администрации учреждения выдать Вам квитанцию с указанием принятой суммы и целевым указанием взноса — «благотворительный взнос».

Если вы потратились на платное образование, то используя социальный налоговый вычет, Вы можете полностью или частично возместить свои расходы (естественно, фактические и документально подтвержденные) как на собственное образование, причем независимо от формы обучения (дневное, вечернее или заочное), так и на обучение своих детей, при условии, что ваш ребенок учится на дневном отделении.

При затратах на обучение своих детей договор на обучение может быть заключен как с самим обучающимся, так и с одним из родителей, с обоими родителями, или могут быть заключены отдельные договоры с каждым из родителей. Кроме того, Вам понадобится копия лицензии образовательного учреждения, документы об оплате.

Расходы на лечение в медицинских учреждениях Российской Федерации и частных лицензированных врачей также подлежат вычету из налоговой базы, уплачиваемой гражданами. В Налоговом Кодексе ничего не говориться о принятии к вычету сумм, потраченных на лечение за границей, подразумевается, что такие затраты государством не принимаются. Гражданин может получить право на налоговый вычет, в связи с затратами на лечение, приложив к декларации кассовый чек, подтверждающий произведенную оплату медикаментов, товарный чек, в котором указаны наименования приобретенных медикаментов, рецепт лечащего врача на указанные медикаменты либо выписку из истории болезни с указанием лекарственных средств.
Если расходы на лечение осуществлялись гражданином за счет близких родственников, необходимо подтверждение родственных отношений.

Если Вы купили квартиру, комнату, дом, или строите для себя жилье, Вы также имеете право обратиться за предоставлением Вам вычета в размере понесенных затрат, но не более 1 млн. руб. Обязательно учтите, что за этим видом вычета Вы имеете право обращаться один раз в течение жизни, и из года в год, пока не будет покрыта указанная сумма.

Индивидуальные предприниматели, приобретающие какое-либо имущество, в целях собственной предпринимательской деятельности, либо оплачивающие услуги для получения прибыли, по закону имеют право снижения уровня расходов, путем заявления о предоставлении налогового вычета.

И немного о том, как действует вычет. При получении вычета в одном из указанных размеров из Вашего дохода вычитается данная сумма. Полученная сумма умножается на 13% (налог на доходы физических лиц обязательный к уплате). Пример: Вы оплатили обучение ребенка в институте в размере 38 тыс. руб. за год. У Вас есть право на социальный вычет в размере 38 тыс. руб. В текущем календарном году Ваш доход составил 120 тыс. руб. Следовательно, Ваша налоговая база будет равна 120 тыс. руб. — 38 тыс. руб. = 82 тыс. руб. Налог, который удержал с Вашей заработной платы и перечислил в государственный бюджет Ваш работодатель, составит: 120 тыс. руб. х 13% = 15600 руб., а фактически Вы обязаны уплатить налог: 82 тыс. руб. х 13% = 10660 руб. Следовательно: 15600 руб. — 10660 руб. = 4940 руб. подлежит возврату из бюджета, путем перечисления из федерального органа казначейства на Ваш расчетный счет, указанный в заявлении.

В заключении отмечу, для тех, кто решил воспользоваться правом на получение налогового вычета, обращение на получение налогового вычета — это право, предоставленное государством, и необходимость им воспользоваться — решение каждого «подкованного в правовом смысле» работника.

← Вернуться